La nueva Ley sobre movimientos de capitales publicada el 5 de Julio de 2003, recoge la enmienda al articulo 4.3, referida a los centros financieros extraterritoriales, según el texto redactado por el Observatorio sobre Paraí­sos Fiscales de Attac-Madrid, y presentada en el Senado por el Intergrupo Parlamentario de la Oposición.

En los comentarios de prensa sobre los debates parlamentarios lo llamaban "proyecto de ley de blanqueo de capitales"; pero la denominación completa era y es algo más larga, como puede verse en el BOE de 5/7//03: "Ley 19/2003, de 4 de Julio sobre régimen jurí­dico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre determinadas medidas de prevención de capitales".

Básicamente esta Ley aborda una serie de reformas técnicas a la legislación vigente hasta ahora, sobre el control de cambios y los sistemas de pago y liquidación de valores, manteniendo la plena libertad de movimientos de capitales con el exterior, con la obligación de declaración de las transacciones financieras con el exterior que realicen entidades o personas.

En Marzo y Abril pasados, cuando en las reuniones del Observatorio comentamos este proyecto de Ley, llegamos a la conclusión que, en principio, por su contenido, tení­a que tener como objetivo la lucha contra la utilización de los centros financieros offshore o paraí­sos fiscales por las personas y entidades que evaden impuestos en España, delincuentes financieros o incluso terroristas. Pero no parecí­a que el texto del Gobierno reflejara realmente en su articulado ese objetivo, del que se hací­an eco los medios de comunicación

Y lo estudiamos en el Observatorio hasta encontrar un resquicio para poder "proponer algo contra los paraí­sos fiscales", aunque desde luego eso no cambiara el proyecto legal. En el articulo 4.3, como cláusulas de salvaguardia, la ley autorizaba al Gobierno para que pudiera limitar o prohibir determinados movimientos de capitales u operaciones financieras con el exterior, "respecto a un Estado o grupo de Estados en aplicación de medidas adoptadas por organismos internacionales, distintos de la Comunidad Europea, de los que España es miembro".

Y en el Observatorio redactamos un texto para una posible enmienda, proponiendo introducir en ese articulo 4.3, que esa prohibición o limitación de movimientos de capitales con el exterior, pudiera adoptarse por el Gobierno también respecto a los centros financieros extraterritoriales o paraí­sos fiscales, por varias razones que expresamos por escrito y ,entre ellas, las recogidas en el párrafo siguiente de la enmienda oficial presentada y aprobada:

"JUSTIFICACIÓN

Gran número de territorios o centros financieros extraterritoriales, cuando no son microestados soberanos, son entidades independientes y autónomas dentro de un Estado, identificadas como tales por diferentes organismos internacionales como el FMI (respecto a su sector financiero), la OCDE (en relación al sistema fiscal) o el GAFI, que evalúa la efectividad de la propia regulación antiblanqueo de capitales de aquellos, catalogando periódicamente los "paí­ses o territorios no cooperativos".

A los efectos perseguidos por esta Ley, procede su mención explí­cita en el citado artí­culo, porque ampliarí­a la autorización ex lege al Gobierno para la aplicación a estas entidades o jurisdicciones fiscales las medidas de prohibición o limitación de determinados movimientos de capitales y sus correspondientes operaciones, adoptadas por los organismos internacionales que desde hace años efectúan el seguimiento de sus singularidades en materia de regulación financiera o fiscal."

Luego, el texto completo redactado en el Observatorio, se lo pasamos al Intergrupo Parlamentario de la Oposición con el cual Attac mantiene contactos, que lo aceptó y lo presentó en la fase de discusion del proyecto legal en el Senado, donde fue aprobado, quedando incorporado al texto publicado en el BOE el 5 de Julio de 2003.

Como explicábamos ampliamente en el texto que propusimos y entregamos al Intergrupo Parlamentario, con esta modificación legal introducida, hemos conseguido al menos que el Gobierno esté autorizado para prohibir o limitar los movimientos de capitales con los paraí­sos fiscales que no son Estados, sin necesidad de una nueva ley especí­fica aprobada en el Parlamento, cuando tenga que aplicar medidas adoptadas por la OCDE, el GAFI, el FMI o algún organismo internacional del cual España sea miembro.
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Observatorio sobre Paraí­sos Fiscales.
Attac-Madrid, 20 Septiembre 2003

Observatorio sobre Paraí­sos Fiscales-Attac-Madrid